Modèle de retrait d`un arrêté

Guyton, J. T. 2010. «Déclaration de politique de retrait». Journal de la planification financière 23, 6:41 – 44. Spitzer, John J. 2008. «Les distributions minimales requises mettent-elles en péril les taux de retrait du portefeuille?» Journal de la planification financière 21, 8:40 – 51. Coopersmith, Lewis W., et Alan R.

Sumutka. 2011. «planification de retrait de retraite économe en impôt à l`aide d`un modèle de programmation linéaire». Journal de la planification financière 24, 9:50 – 59. Dans toutes les stratégies, les besoins financiers spécifiés (frais de subsistance, déductions détaillées et taxes) sont satisfaits par la sécurité sociale et les retraits. Tous les intérêts et les dividendes sont réinvestis. Les retraits surviennent le premier jour de l`année. Si les RMDs dépassent les besoins financiers, le montant de l`excédent d`impôt différé est transféré au compte imposable au début de l`année. Horan, Stephen M. 2006a.

«Stratégies de retrait optimales pour les retraités avec plusieurs comptes d`épargne.» Journal de la planification financière 19, 11:62 – 75. S`il vous plaît noter! Cette calculatrice suppose des retours d`intérêts simples et ne doit pas être confondu avec les taux de retrait sûrs sur un portefeuille diversifié comme expliqué ici. Ragsdale, Cliff T., Andrew F. Seila, et Philip L. Little. 1994. «un modèle d`optimisation pour la planification des retraits de comptes de retraite différés fiscaux.» Revue des services financiers 3, 2:93 – 109. • Emplacement de l`actif (pourcentage de l`actif initial dans chaque compte) par pourcentage d`impôt différé/pourcentage imposable/pour cent sans taxe: 90/10/0, 80/15/5, 70/20/10, 60/25/15, 50/30/20, 40/35/25, 30/40/30, 20/45/35, 10/50/40, 0/55/45 • solde du compte initial : $1 million, $2 millions, $3 millions, $4 millions, $5 millions, $6 millions, $7 millions, $8 millions • revenu de la sécurité sociale: $0, $10 000, $20 000, $30 000, $40 000, $50 000, 60000 $ • frais de subsistance taux de retrait de base (déductions et impôts pré-détaillés) pourcentage du solde initial du compte: 5,5 pour cent, 4,5 pour cent, 3,5 pour cent, 2,5 pour cent, 1,5 pour cent, 0,5 pour cent, S.o.

(sécurité sociale seulement) • pourcentage des retraits qui sont LTCG: 90 pour cent, 75 pour cent, 50 pour cent, 25 pour cent, 0 pour cent • ROR: 4 pour cent, 5 pour cent, 6 pour cent, 7 pour cent, 8 pour cent • composition de 6 pour cent de modèle de base ROR par QDI pourcentage/non-QDI pourcentage/appréciation pourcentage: 2/2/2, 1/2/3, 2/1/3, 1/1/4, 0/0/6 • taux d`inflation: 5 pour cent, 4 pour cent, 3 pour cent, 2 pour cent , 1 pour cent • taux d`impôt sur le revenu de l`État: 5 pour cent, 4 pour cent, 3 pour cent, 2 pour cent, 1 pour cent, 0 pour cent • pourcentage des déductions détaillées moyennes: 0 pour cent, 50 pour cent, 100 pour cent, 150 pour cent, 200 résultats du modèle percentBase Spitzer, John J. et m. 2006. «prolongation des versements de retraite en optimisant la séquence des retraits». Journal de planification financière 19:4: 52 – 61. Les résultats dans le tableau 4, Panel F semblent contre-intuitifs: comme le pourcentage de LTCG augmente (de 0 à 90 pour cent), le solde total final du compte diminue. Toutefois, étant donné que le LTCG résulte de retraits d`actifs imposables, le résultat est rationnel. Si les actifs imposables sont vendus sans gain, il n`y a pas d`incidence fiscale, mais le solde de l`actif diminue par le montant de retrait. Cependant, à mesure que le LTCG augmente, les impôts et les retraits augmentent (quoique le gain soit taxé favorablement) et le solde final total du compte diminue. Les modèles qui ignorent le traitement LTCG surindiquent le solde final total du compte. Bien sûr, par rapport au même pourcentage de retrait des plus-values à court terme, un retrait composé de seulement LTCG produit des impôts plus faibles et un solde de compte total final plus élevé.

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